صورت‌های مالی استقلال روی کدال جنجالی شد؛ از پرونده موسیمانه تا بدهی‌های میلیاردی

به گزارش نبض بورس، صورت‌های مالی حسابرسی‌شده باشگاه استقلال در سامانه کدال منتشر شد؛ گزارش‌هایی که حاوی نکات قابل توجهی درباره وضعیت مالی این شرکت بورسی است.

بر اساس این گزارش، استقلال با زیان انباشته ۹۲۱ میلیارد تومانی مواجه شده؛ رقمی که بیش از ۸۵ درصد سرمایه ثبت‌شده شرکت را پوشش می‌دهد و این باشگاه را مشمول ماده ۱۴۱ قانون تجارت کرده است.

همچنین مجموع بدهی‌های باشگاه استقلال به حدود ۱۹۶۷ میلیارد تومان رسیده که نسبت به دوره مالی قبل رشد قابل توجهی داشته است.

افزایش سرمایه فملی در راه است؟

در ادامه حتما بخوانید

اظهارنظر مشروط حسابرس درباره صورت‌های مالی استقلال

صورت‌های مالی استقلال با اظهارنظر مشروط حسابرس مستقل منتشر شده است. در گزارش حسابرس تاکید شده برخی اسناد و اطلاعات مالی در اختیار تیم حسابرسی قرار نگرفته و بخشی از رویدادهای مالی از شفافیت کافی برخوردار نیست.

حسابرس همچنین به ضعف سیستم کنترل داخلی و نبود سازوکار مناسب برای ثبت و شناسایی برخی درآمدها و هزینه‌ها اشاره کرده است.

ابهام در پیش‌پرداخت ۵۴ میلیاردی رامین رضاییان

یکی از مهم‌ترین بخش‌های صورت مالی استقلال، مربوط به پیش‌پرداخت ۵۴ میلیارد و ۷۰۰ میلیون تومانی رامین رضاییان است؛ موضوعی که حسابرس نسبت به آن درخواست شفاف‌سازی و ارائه اسناد کرده است.

در گزارش حسابرس آمده برخی اطلاعات مالی و قراردادها به صورت کامل ارائه نشده و همین مسئله موجب ثبت اظهارنظر مشروط شده است.

شکایت‌های خارجی؛ ریسک ارزی جدید برای استقلال

بررسی صورت‌های مالی استقلال نشان می‌دهد این باشگاه با پرونده‌های حقوقی سنگین خارجی مواجه است؛ موضوعی که می‌تواند ریسک ارزی قابل توجهی برای شرکت ایجاد کند.

بر اساس این گزارش:

• منتظر محمد، بازیکن عراقی سابق استقلال، شکایتی به ارزش ۲۸۸ میلیارد تومان ثبت کرده است.
• آلمدین زیلیکیچ و ودران کیوسفسکی، دو بازیکن بوسنیایی، در مجموع خواهان دریافت ۱.۳ میلیون یورو شده‌اند.
• کوین یامگا، بازیکن فرانسوی سابق استقلال، برای دریافت ۸۱۵ هزار یورو اقدام کرده و ایجنت او نیز ۲۸۰ هزار یورو طلب دارد.
• پیتسو موسیمانه، سرمربی سابق استقلال، علاوه بر ۶۵۶ هزار دلار مطالبات، درخواست پرداخت هزینه بلیت‌های بیزینس کلاس و سود سالانه را مطرح کرده است.

در مجموع، میزان شکایت خارجی‌ها علیه استقلال بدون احتساب پرونده منتظر محمد، به حدود ۳.۵ میلیون دلار می‌رسد؛ رقمی که با نرخ روز ارز، بیش از ۶۰۰ میلیارد تومان برآورد می‌شود.

استقلال سیستم کنترل مالی مناسب ندارد؟

یکی از مهم‌ترین هشدارهای گزارش حسابرس، مربوط به ضعف ساختار مالی باشگاه استقلال است.

طبق این گزارش، باشگاه فاقد سیستم کنترل داخلی مناسب برای ثبت و شناسایی رویدادهای مالی است و نحوه ثبت برخی درآمدها و قراردادهای اسپانسری شفاف نیست.

کارشناسان مالی معتقدند این موضوع می‌تواند شفافیت مالی استقلال را با چالش جدی مواجه کند.

مغایرت ۶۶۰ میلیارد تومانی در حساب‌ها

یکی دیگر از موارد مهم گزارش حسابرس، مربوط به مغایرت ۶۶۰ میلیارد تومانی میان حساب‌های استقلال و برخی شرکت‌های وابسته به هلدینگ خلیج فارس است.

همچنین بخشی از درآمدها و ثبت‌های حسابداری مربوط به سنوات قبل، مجددا در صورت‌های مالی دوره جاری شناسایی شده که بر رقم زیان انباشته تاثیر گذاشته است.

تضاد منافع در قراردادهای اسپانسری

حسابرس در بخش دیگری از گزارش خود به قرارداد تبلیغاتی استقلال با شرکت پارک‌های پتروشیمی افق خلیج فارس اشاره کرده و آن را مصداق احتمالی تضاد منافع دانسته است.

طبق این گزارش، قرارداد مذکور توسط مدیری منعقد شده که همزمان در هیات‌مدیره استقلال و مدیریت آن شرکت حضور داشته است.

ساختمان مرکزی استقلال هنوز سند ندارد

یکی دیگر از نکات عجیب گزارش حسابرس، مربوط به ساختمان مرکزی باشگاه استقلال است.

طبق این گزارش، ساختمان دفتر مرکزی استقلال از سال ۱۳۸۴ بدون پرداخت وجه در اختیار باشگاه قرار گرفته اما تاکنون هیچ سند مالکیتی به نام استقلال صادر نشده است.

حسابرس همچنین اعلام کرده هیچ تفاهم‌نامه یا قرارداد شفافی درباره نحوه واگذاری این ساختمان وجود ندارد.

افزایش شدید بدهی‌ها و هزینه‌های استقلال

بر اساس صورت‌های مالی منتشرشده:

• مجموع بدهی‌های استقلال به ۱۹۶۷ میلیارد تومان رسیده است.
• بدهی‌های باشگاه نسبت به سال گذشته حدود ۷۰۰ میلیارد تومان افزایش داشته است.
• درآمد عملیاتی باشگاه به ۱۷۱۴ میلیارد تومان رسیده است.
• هزینه‌های باشگاه از ۱۳۰۰ میلیارد تومان عبور کرده است.
• هزینه‌های پرسنلی و تشکیلاتی نیز ۴۴ میلیارد تومان افزایش یافته است.

با این حال، باشگاه استقلال مدعی شده در پایان تیر ۱۴۰۴ به سود خالص ۹۸ میلیارد تومانی رسیده است.

استقلال مشمول ماده ۱۴۱ قانون تجارت شد

شاید مهم‌ترین هشدار گزارش مالی استقلال، مربوط به زیان انباشته ۹۲۱ میلیارد تومانی باشد؛ رقمی که بیش از ۸۵ درصد سرمایه باشگاه را دربر گرفته و استقلال را مشمول ماده ۱۴۱ قانون تجارت کرده است.

افزایش سرمایه؛ تنها راه خروج از ماده ۱۴۱؟

کارشناسان معتقدند برای خروج از این وضعیت، سهامداران استقلال باید حدود ۷۶۰ میلیارد تومان افزایش سرمایه انجام دهند؛ اقدامی که می‌تواند از طریق آورده نقدی یا تجدید ارزیابی دارایی‌ها صورت گیرد.

واکنش احتمالی بازار به صورت‌های مالی استقلال

انتشار این صورت‌های مالی می‌تواند در کوتاه‌مدت بر نگاه سهامداران نسبت به نماد استقلال در بازار سرمایه تاثیرگذار باشد؛ به‌ویژه آنکه گزارش حسابرس، ابهامات متعددی درباره شفافیت مالی، ساختار کنترل داخلی و ریسک دعاوی حقوقی مطرح کرده است.

با این حال، برخی تحلیلگران معتقدند حمایت سهامدار عمده و احتمال افزایش سرمایه می‌تواند در آینده بخشی از نگرانی‌های مالی این باشگاه بورسی را کاهش دهد.