حاریا به بندهای مشروط گزارش 6 ماهه چه پاسخی داد؟

کشتیرانی آریا در نامه ای به سوالات مطرح شده در خصوص صورت های مالی 6 ماهه حسابرسی نشده توضیحاتی را ارائه کرد.

به گزارش نبض بورس، اظهارنظر حسابرس کشتیرانی آریا به چند مورد مشروط شده بود که با در خواست مدیریت نظارت بر شرکت های بازار پایه حاریا به این ابهامات پاسخ داده است.

یکی از مواردی که حسابرس اظهار نظر خود را به آن مشروط کرده، تسهیلات مالی دریافتی از بانک پارسیان شعبه میرداماد شرقی است که در تاریخ ترازنامه به مبلغ 6/667 میلیارد ریال( معادل 8/13 میلیون یورو) بوده که با نرخ هر یورو 48251 ریال در حساب ها انعکاس یافته، شرکت در پاسخ به این موضوع و مستند به استعلام کتبی به عمل آمده از بانک، آمادگی خود را برای پرداخت مبلغ ریالی اعلام شده پس از حصول توافق در رابطه با امکان بخشودگی تمام یا قسمتی از جرائم متعلقه اعلام کرده بنابراین تعدیل حساب مذکور پس از انجام توافق نهایی با بانک انجام می شود.

اصلاح اعداد مندرج در گزارش حسابرسی در فرم کدال توسط موسسه حسابرسی آزموده کاران انجام خواهد شد و گزارش اصلاح شده مجدداً توسط موسسه مزبور افشا می‌شود. شرکت اعلام کرده که برای رفع بندهای حسابرسی سالانه و شش ماه اقداماتی به شرح زیر را انجام داده است:

دریافتنی های تجاری و غیر تجاری به شرح یادداشت های توضیحی 1-5. 2-5 در مجموع مبلغ 8/527 میلیارد ریال اقلام راکد و سنواتی ارزی و ریالی از شرکت های ATLANTIAو Free Hill  بوده که از این مبلغ 7/306 میلیارد ریال ذخیره مطالبات مشکوک الوصول در حساب ها منظور شده، حسابرس عدم وجود مستندات لازم، نامشخص بودن ماهیت و عدم تسعیر با نرخ های قال دسترسی و قابل بازیافت در تاریخ ترازنامه را مورد توجه قرار داده است، شرکت کشتیرانی حاریا در پاسخ به این موضوع به این پاسخ بسنده کرده که اصلاح مانده حسابهای دریافتنی و پرداختنی دو شرکت فرعی منحل شده (آتلانتیا و آر تاکی) پس از اظهار نظر حرفه‌ای حسابرس شرکت انجام خواهد شد.

به گزارش نبض بورس،  حسابرس علاوه بر این، اظهار نظر خود را مشروط به عدم شناسایی ذخیره برای مبلغ 8/20 میلیارد ریال مالیات سال 96 ، همچنین عدم شناسایی ذخیره برای عملکرد سال مالی 97 و دوره مالی مورد گزارش به دلیل زیان ابزاری ذخیره ای کرده  که بر اساس توضیحات شرکت، پرونده مالیات عملکرد سال مالی منتهی به ۱۰/ ۱۰ /۱۳۹۶  در هیئت تجدید نظر بدوی در حال بررسی بوده و با توجه به مستندات و توضیحات ارائه شده، حل و فصل مالیات تشخیصی مورد انتظار است( البته لازم به ذکر است که در صورت عدم حصول نتیجه مورد نظر و ادامه روند اعتراض شرکت ذخیره مالیاتی در پایان سال مالی در حسابها لحاظ خواهد کرد.)

در یادداشت توضیحی 1-،4 در دوره مالی مورد گزارش مبلغ 198/4 میلیارد ریال (معادل 1/3 میلیون یورو) مانده موجودی نقد امانی نزد یکی از سهامداران شرکت، در قبال اخذ تعهدنامه از نامبرده، در یکی از بانکهای کشور امارات متحده عربی سرمایه گذاری شده، اما حسابرس عدم ارائه شواهد لازم در خصوص گردش و مانده موجودی مذکور و مشخص نبودن آثار احتمالی مربوطه بر صورتهای مالی گزارش شده را نیز مشروط کرده که شرکت در این خصوص دعا کرده که همه مدارک و گردش بانکی سود سرمایه گذاری کوتاه مدت انجام شده در امارات متحده عربی در اختیار حسابرسان شرکت گذاشته شده وعدم درج مانده در صورت گردش بانکی، منجر به درج بند در گزارش حسابرسی شده بنابراین مذاکرات با بانک در خصوص دریافت تاییدیه مورد نظر حسابرسان در حال انجام است.

تعدیل حساب تسهیلات دریافتی از بانک در صورتهای مالی ۶ ماهه، بر اساس نرخ اعلام شده توسط بانک پارسیان شعبه میرداماد شرقی به مبلغ ۲۵۱ ۴۸ ریال برای سال مالی منتهی به ۱۰/ ۱۰/ ۱۳۹۷ انجام شده که با توجه به تغییر نامحسوس نرخ ارز مربوط در تاریخ ۱۰/ /۴ ۱۳۹۸ (معادل مبلغ ۶۷۶ ۴۷ ریال)، همان نرخ استعلام شده در محاسبات لحاظ شده است لازم به ذکر است که پرونده تسویه ریالی تسهیلات مذکور توسط وکیل شرکت در جریان حل و فصل است.

با توجه به موارد مندرج در بند ۲-۱۰ صورتهای مالی ۶ ماهه و همچنین تصمیم شرکت در خصوص افزایش سرمایه از محل تجدید ارزیابی دارایی‌ها (زمین و ساختمان) برای سال مالی منتهی به ۱۰ /۱۰/ ۱۳۹۸ زیان انباشته شرکت تعدیل خواهد شد.